5.3 Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2021
5.3.1 Compte de résultat consolidé
en millions d’euros |
Notes |
Exercice 2021 |
Exercice 2020 |
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
10 387 |
10 912 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
(8 193) |
(9 141) |
Commissions (produits) |
4.2 |
6 685 |
5 758 |
Commissions (charges) |
4.2 |
(2 235) |
(2 066) |
Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
1 546 |
1 099 |
Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres |
4.4 |
166 |
85 |
Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers au coût amorti |
4.5 |
(12) |
10 |
Produit net des activités d’assurance |
9.2.1 |
2 692 |
2 350 |
Produits des autres activités |
4.6 |
1 456 |
1 333 |
Charges des autres activités |
4.6 |
(713) |
(524) |
Produit net bancaire |
|
11 780 |
9 816 |
Charges générales d’exploitation |
4.7 |
(8 474) |
(7 344) |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
(604) |
(618) |
Résultat brut d’exploitation |
|
2 702 |
1 854 |
Coût du risque de crédit |
7.1.1 |
(430) |
(1 204) |
Résultat d’exploitation |
|
2 272 |
649 |
Quote-part dans le résultat net des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence |
12.4.2 |
90 |
159 |
Gains ou pertes sur autres actifs |
4.8 |
(69) |
(308) |
Résultat avant impôts |
|
2 293 |
500 |
Impôts sur le résultat |
11.1 |
(838) |
(189) |
Résultat net |
|
1 455 |
311 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
5.16.1 |
(270) |
(136) |
RÉSULTAT NET PART DU GROUPE |
|
1 185 |
176 |
5.3.2 Résultat global
en millions d’euros |
Exercice 2021 |
Exercice 2020 |
Résultat net |
1 455 |
311 |
Éléments recyclables en résultat net |
(88) |
(230) |
Écarts de conversion |
373 |
(402) |
Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables |
46 |
26 |
Réévaluation des actifs disponibles à la vente de l’activité d’assurance |
(219) |
253 |
Réévaluation des instruments dérivés de couverture d’éléments recyclables |
246 |
(32) |
Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence |
(715) |
7 |
Impôts liés |
182 |
(82) |
Éléments non recyclables en résultat net |
274 |
48 |
Réévaluation (ou écarts actuariels) au titre des régimes à prestations définies |
59 |
21 |
Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat |
13 |
(23) |
Réévaluation des actifs financiers de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres |
230 |
108 |
Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence |
34 |
(2) |
Impôts liés |
(62) |
(56) |
GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES |
186 |
(182) |
RÉSULTAT GLOBAL |
1 640 |
129 |
Part du groupe |
1 345 |
32 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
295 |
97 |
Pour information, les éléments non recyclables transférés en réserves s’élèvent à - 2 millions d’euros pour l’exercice 2021 et - 28 millions d’euros pour l’exercice 2020. |
||
5.3.3 Bilan consolidé
en millions d’euros |
Notes |
31/12/2021 |
31/12/2020 |
Caisse, banques centrales |
5.1 |
182 053 |
148 709 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) |
5.2.1 |
190 414 |
190 815 |
Instruments dérivés de couverture |
5.3 |
6 025 |
7 907 |
Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres |
5.4 |
16 138 |
17 797 |
Titres au coût amorti |
5.5.1 |
12 298 |
13 904 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti |
5.5.2 |
195 659 |
149 862 |
Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti (2) |
5.5.3 |
167 746 |
171 211 |
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
|
4 497 |
6 835 |
Placements des activités d’assurance |
9.1.1 |
127 578 |
117 104 |
Actifs d’impôts courants |
|
463 |
715 |
Actifs d’impôts différés |
11.2 |
1 608 |
1 775 |
Comptes de régularisation et actifs divers (1) |
5.6 |
8 276 |
8 753 |
Actifs non courants destinés à être cédés |
5.7 |
2 093 |
2 599 |
Participations dans les entreprises mises en équivalence |
12.4.1 |
916 |
4 102 |
Immeubles de placement |
5.8 |
62 |
65 |
Immobilisations corporelles |
5.9 |
2 415 |
2 157 |
Immobilisations incorporelles |
5.9 |
888 |
901 |
Écarts d’acquisition |
3.4.1 |
3 859 |
3 730 |
TOTAL DES ACTIFS |
|
922 988 |
848 941 |
(1)
Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)
Pour information, un changement de présentation des prêts à taux zéro (PTZ) est intervenu en 2021 sans retraitement des états financiers publiés en 2020 (cf. note 5.5.3). |
|||
en millions d’euros |
Notes |
31/12/2021 |
31/12/2020 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat (1) |
5.2.2 |
197 883 |
199 582 |
Instruments dérivés de couverture |
5.3 |
8 331 |
10 039 |
Dettes représentées par un titre |
5.10 |
220 256 |
212 196 |
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés |
5.11.1 |
264 158 |
208 259 |
Dettes envers la clientèle |
5.11.2 |
52 018 |
50 705 |
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
|
139 |
199 |
Passifs d’impôts courants |
|
1 204 |
645 |
Passifs d’impôts différés |
11.2 |
997 |
1 187 |
Comptes de régularisation et passifs divers (1)(2) |
5.12 |
12 045 |
12 566 |
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés |
5.7 |
1 823 |
1 945 |
Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance |
9.1.2 |
116 863 |
106 918 |
Provisions |
5.13 |
2 368 |
2 637 |
Dettes subordonnées |
5.14 |
18 869 |
16 243 |
Capitaux propres |
|
26 034 |
25 820 |
Capitaux propres part du groupe |
|
25 503 |
20 246 |
Capital et primes liées |
5.15.1 |
15 306 |
14 506 |
Réserves consolidées |
|
7 915 |
4 855 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
1 097 |
709 |
Résultat de la période |
|
1 185 |
176 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
5.16 |
531 |
5 573 |
TOTAL DES PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES |
|
922 988 |
848 941 |
(1)
Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)
Pour information, un changement de présentation des prêts à taux zéro (PTZ) est intervenu en 2021 sans retraitement des états financiers publiés en 2020 (cf. note 5.5.3). |
|||
5.3.4 Tableau de variation des capitaux propres
en millions d’euros |
Capital et primes liées |
Titres
super- subordonnés à durée indéterminée |
Réserves consolidées (3) |
|
|
Capital (Note 5.15.1) |
Primes (Note 5.15.1) |
||||
CAPITAUX PROPRES AU 1ER JANVIER 2020 |
170 |
14 015 |
700 |
4 661 |
|
Distribution |
|
|
|
(914) |
|
Augmentation de capital (Note 5.15.1) |
3 |
318 |
|
|
|
Émission & Remboursement de TSS (Note 5.15.2) |
|
|
|
|
|
Rémunération TSS |
|
|
|
(37) |
|
Effet des acquisitions et cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle (Note 5.16.2) |
|
|
|
449 |
|
Total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
3 |
318 |
|
(502) |
|
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (Note 5.17) |
|
|
|
|
|
Plus ou moins-values reclassées en réserves |
|
|
|
(24) |
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
|
Résultat global |
|
|
|
(24) |
|
Autres variations |
|
|
|
21 |
|
CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2020 |
173 |
14 333 |
700 |
4 156 |
|
Affectation du résultat de l’exercice 2020 |
|
|
|
176 |
|
CAPITAUX PROPRES AU 1ER JANVIER 2021 |
173 |
14 333 |
700 |
4 331 |
|
Distribution |
|
|
|
(717) |
|
Augmentation de capital (Note 5.15.1) |
7 |
793 |
|
|
|
Émission & Remboursement de TSS (Note 5.15.2) |
|
|
2 690 |
|
|
Rémunération TSS |
|
|
|
(58) |
|
Effet des acquisitions et cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle (Note 5.16.2) (1) (4) |
|
|
|
997 |
|
Total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
7 |
793 |
2 690 |
222 |
|
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (Note 5.17) (4) |
|
|
|
|
|
Plus ou moins-values reclassées en réserves |
|
|
|
2 |
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
|
Résultat global |
|
|
|
2 |
|
Autres variations (2) |
|
|
|
(30) |
|
CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2021 |
180 |
15 126 |
3 390 |
4 525 |
|
(1)
Les impacts de l’Offre publique d’achat simplifiée visant les actions Natixis sont présentés en note 1.3. (2)
Les autres variations incluent notamment la rémunération des TSSDI pour la part souscrite par les participations ne donnant pas le contrôle. (3)
Les impacts de la décision de l’IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) relative à la norme IAS 19 « Avantages du personnel » sont présentés en note 2.2. (4)
Les impacts de la cession de la participation CNP sont présentés en note 1.3. |
|
||||
|
Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global |
Résultat net part du groupe |
Total capitaux propres part du groupe |
Partici- pations ne donnant pas le contrôle |
Total capitaux propres consolidés |
||||||
Recyclables |
Non Recyclables |
||||||||||
Réserves de conversion |
Actifs financiers de dettes à la juste valeur par capitaux propres |
Actifs disponibles à la vente de l’activité d’assurance |
Variation de JV des instruments dérivés de couverture |
Actifs financiers de capitaux propres compta- bilisés à la juste valeur par capitaux propres |
Rééval- uation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat |
Écart de réévaluation sur passifs sociaux |
|||||
|
299 |
20 |
1 141 |
(251) |
(91) |
(76) |
(169) |
|
20 419 |
7 272 |
27 692 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(914) |
(167) |
(1 081) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
321 |
|
321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(37) |
|
(37) |
|
2 |
|
(55) |
|
|
|
8 |
|
404 |
(1 585) |
(1 181) |
|
2 |
|
(55) |
|
|
|
8 |
|
(226) |
(1 752) |
(1 978) |
|
(377) |
22 |
223 |
(32) |
22 |
(12) |
10 |
|
(144) |
(38) |
(182) |
|
|
|
|||||||||