4.2 Champ d’application
Périmètre prudentiel
Le Groupe BPCE est soumis à une obligation de reporting réglementaire consolidé auprès de la Banque centrale européenne (BCE), l’autorité de supervision des banques de la zone euro. À cet effet, le Pilier III est établi sur base consolidée.
Le périmètre de consolidation prudentiel est établi sur la base du périmètre de consolidation statutaire. La principale différence entre ces deux périmètres porte sur la méthode de consolidation des sociétés d’assurance qui sont consolidées par mise en équivalence dans le périmètre prudentiel, quelle que soit la méthode de consolidation statutaire.
Les sociétés d’assurance mises en équivalence dans le cadre du périmètre de consolidation prudentiel sont les suivantes :
Les sociétés d’assurance suivantes sont mises en équivalence à la fois dans le périmètre de consolidation statutaire et dans le cadre du périmètre de consolidation prudentiel :
Par ailleurs, depuis le deuxième trimestre 2020, l’entité Versailles est consolidée selon la méthode de la mise en équivalence. Cette évolution, qui ne concerne que le périmètre prudentiel, puisque l’entité est toujours considérée comme étant sous contrôle au sens des normes comptables IFRS, fait suite à une analyse détaillée des textes prudentiels. Ces derniers précisent que les entités non financières qui ne constituent pas des services auxiliaires au sens de la norme sont mises en équivalence pour les besoins des déclaratifs ratios. Cette décision, validée par les instances du Groupe, permet un alignement des périmètres retenus pour le calcul de la liquidité et de la solvabilité.
Le tableau ci-dessous présente le passage du bilan comptable au bilan prudentiel du Groupe BPCE au 31 décembre 2021.
Les différences entre les données du périmètre statutaire et celles du périmètre prudentiel font suite au retraitement des filiales exclues du périmètre prudentiel (cf. description du périmètre prudentiel infra) et à la réintégration des opérations intra-groupe liées à ces filiales.
en millions d’euros |
31/12/2021 |
||
Bilan dans les états financiers publiés |
Selon le périmètre de consolidation réglementaire |
Référence |
|
À la fin de la période |
À la fin de la période |
||
ACTIFS – VENTILATION PAR CATÉGORIE D’ACTIFS CONFORMÉMENT AU BILAN FIGURANT DANS LES ÉTATS FINANCIERS PUBLIÉS |
|
|
|
Caisses, banques centrales |
186 317 |
186 460 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
198 919 |
198 707 |
|
•
Dont titres de dettes |
30 451 |
30 181 |
|
•
Dont instruments de capitaux propres |
47 617 |
47 617 |
|
•
Dont prêts (hors pensions) |
7 497 |
7 497 |
|
•
Dont opérations de pensions |
56 170 |
56 183 |
|
•
Dont dérivés de transaction |
43 712 |
43 756 |
|
•
Dont dépôts de garantie versés |
13 473 |
13 473 |
|
Instruments dérivés de couverture |
7 163 |
7 163 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres |
48 598 |
48 753 |
|
Titres au coût amorti |
24 986 |
24 982 |
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti |
94 140 |
93 827 |
|
Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti |
781 097 |
781 825 |
|
Écarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
5 394 |
5 394 |
|
Placements des activités d’assurance |
135 228 |
669 |
|
Actifs d’impôts courants |
465 |
464 |
|
Actifs d’impôts différés |
3 524 |
3 541 |
1 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
13 830 |
13 764 |
|
Actifs non courants destinés à être cédés |
2 241 |
2 241 |
|
Participations dans les entreprises mises en équivalence |
1 525 |
5 378 |
|
Immeubles de placement |
758 |
758 |
|
Immobilisations corporelles |
6 396 |
6 361 |
|
Immobilisations incorporelles |
997 |
816 |
2 |
Écarts d’acquisition |
4 443 |
4 393 |
2 |
TOTAL DES ACTIFS |
1 516 021 |
1 385 495 |
|
PASSIFS – VENTILATION PAR CATÉGORIE DE PASSIFS CONFORMÉMENT AU BILAN FIGURANT DANS LES ÉTATS FINANCIERS PUBLIÉS |
|
|
|
Banques centrales |
6 |
6 |
|
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
191 768 |
189 303 |
3 |
•
Dont ventes à découvert |
25 974 |
25 974 |
|
•
Dont autres passifs émis à des fins de transaction |
86 424 |
86 424 |
|
•
Dont dérivés de transaction |
40 434 |
40 457 |
|
•
Dont dépôts de garantie reçus |
9 616 |
9 646 |
|
•
Dont passifs financiers désignés à la juste valeur sur option |
29 320 |
26 802 |
|
Instruments dérivés de couverture |
12 521 |
12 521 |
|
Dettes représentées par un titre |
237 419 |
235 088 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
155 391 |
152 020 |
|
Dettes envers la clientèle |
665 317 |
668 421 |
|
Écarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
184 |
184 |
|
Passifs d’impôts courants |
1 313 |
1 299 |
|
Passifs d’impôts différés |
1 049 |
838 |
1 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
20 115 |
19 956 |
|
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés |
1 946 |
1 946 |
|
Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurances |
125 081 |
|
|
Provisions |
5 330 |
5 276 |
|
Dettes subordonnées |
18 990 |
18 786 |
3 |
TOTAL DES PASSIFS |
1 436 429 |
1 305 645 |
|
CAPITAUX PROPRES |
|
|
|
Capitaux propres part du groupe |
78 884 |
78 881 |
4 |
Capital et réserves liées |
28 240 |
28 240 |
|
Réserves consolidées |
45 126 |
45 119 |
|
Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global |
1 516 |
1 518 |
|
Résultat de la période |
4 003 |
4 004 |
|
Participations ne donnant pas le contrôle |
707 |
969 |
5 |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES |
79 591 |
79 850 |
|
en millions d’euros |
31/12/2020 |
||
Bilan dans les états financiers publiés |
Selon le périmètre de consolidation réglementaire |
Référence |
|
À la fin de la période |
À la fin de la période |
||
ACTIFS – VENTILATION PAR CATÉGORIE D’ACTIFS CONFORMÉMENT AU BILAN FIGURANT DANS LES ÉTATS FINANCIERS PUBLIÉS |
|
|
|
Caisses, banques centrales |
153 403 |
153 685 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
196 260 |
196 362 |
|
•
Dont titres de dettes |
30 055 |
29 805 |
|
•
Dont instruments de capitaux propres |
38 529 |
38 529 |
|
•
Dont prêts (hors pensions) |
6 154 |
6 134 |
|
•
Dont opérations de pensions |
65 947 |
66 255 |
|
•
Dont dérivés de transaction |
40 233 |
40 292 |
|
•
Dont dépôts de garantie versés |
15 340 |
15 347 |
|
Instruments dérivés de couverture |
9 608 |
9 608 |
|
Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres |
49 630 |
49 786 |
|
Titres au coût amorti |
26 732 |
26 729 |
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti |
90 018 |
89 656 |
|
Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti |
746 809 |
747 661 |
|
Écarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
8 941 |
8 941 |
|
Placements des activités d’assurance |
124 566 |
715 |
|
Actifs d’impôts courants |
747 |
711 |
|
Actifs d’impôts différés |
3 667 |
3 712 |
1 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
16 366 |
16 357 |
|
Actifs non courants destinés à être cédés |
2 599 |
2 599 |
|
Participations dans les entreprises mises en équivalence |
4 586 |
8 220 |
|
Immeubles de placement |
770 |
770 |
|
Immobilisations corporelles |
6 222 |
6 215 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 038 |
841 |
2 |
Écarts d’acquisition |
4 307 |
4 256 |
2 |
TOTAL DES ACTIFS |
1 446 269 |
1 326 826 |
|
PASSIFS – VENTILATION PAR CATÉGORIE DE PASSIFS CONFORMÉMENT AU BILAN FIGURANT DANS LES ÉTATS FINANCIERS PUBLIÉS |
|
|
|
Banques centrales |
|
|
|
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
191 371 |
190 706 |
3 |
•
Dont ventes à découvert |
22 474 |
22 475 |
|
•
Dont autres passifs émis à des fins de transaction |
93 528 |
93 528 |
|
•
Dont dérivés de transaction |
37 276 |
37 294 |
|
•
Dont dépôt de garantie reçus |
10 312 |
10 312 |
|
•
Dont passifs financiers désignés à la juste valeur sur option |
27 782 |
27 098 |
|
Instruments dérivés de couverture |
15 262 |
15 262 |
|
Dettes représentées par un titre |
228 201 |
226 263 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
138 416 |
134 007 |
|
Dettes envers la clientèle |
630 837 |
633 387 |
|
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
243 |
243 |
|
Passifs d’impôts courants |
485 |
466 |
|
Passifs d’impôts différés |
1 239 |
1 024 |
1 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
22 662 |
22 551 |
|
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés |
1 945 |
1 945 |
|
Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurances |
114 608 |
|
|
Provisions |
6 213 |
6 171 |
|
Dettes subordonnées |
16 375 |
16 162 |
3 |
TOTAL DES PASSIFS |
1 367 857 |
1 248 185 |
|
CAPITAUX PROPRES |
|
||
Capitaux propres part du groupe |
72 683 |
72 672 |
4 |
Capital et réserves liées |
27 481 |
27 481 |
|
Réserves consolidées |
42 547 |
42 540 |
|
Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global |
1 045 |
1 042 |
|
Résultat de la période |
1 610 |
1 610 |
|
Participations ne donnant pas le contrôle |
5 728 |
5 968 |
5 |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES |
78 412 |
78 641 |
|